Rechnung Ausland Schweiz – Exportrechnung korrekt ausstellen
Als Schweizer Dienstleister oder KMU, der ins Ausland fakturiert, gelten besondere MWST-Regeln. Auslandsrechnungen erfordern keinen Schweizer QR-Einzahlungsschein, aber dafür IBAN, SWIFT/BIC und den richtigen MWST-Vermerk. Hier erfährst du alles, was du für eine korrekte Exportrechnung brauchst. Die allgemeinen Grundlagen zum Rechnung schreiben Schweiz findest du auf der Übersichtsseite.
MWST bei Auslandsrechnungen – die Grundregel
Empfängerortsprinzip (Art. 8 MWSTG)
Bei Dienstleistungen gilt: Die Steuer entsteht dort, wo der Empfänger seinen Sitz hat. Das bedeutet: Dienstleistungen für Auslandskunden unterliegen nicht der Schweizer MWST.
Dienstleistungen EU/Welt
0% / keine CH-MWST
Empfängerortsprinzip – Steuer fällt im Ausland an
Warenexport
0% (steuerbefreit)
Vorsteuerabzug bleibt erhalten, Nachweispflicht
Schweizer Kunde
8.1% / 3.8% / 2.6%
Normale Schweizer MWST-Sätze
Pflichtangaben auf der Auslandsrechnung
- Bezeichnung «Rechnung» / «Invoice»
- Dein vollständiger Name, Firma und Adresse (Schweiz)
- Name und vollständige Adresse des Auslandskunden
- Rechnungsdatum und eindeutige Rechnungsnummer
- Genaue Leistungsbeschreibung (ggf. auf Englisch oder Landessprache)
- Betrag und Währung (z.B. EUR, USD)
- Deine IBAN und SWIFT/BIC für internationale Überweisungen
- MWST-Vermerk: z.B. «Steuerbefreit nach Art. 23 MWSTG» oder «VAT not applicable (Art. 8 MWSTG)»
- Falls MWST-pflichtig: Deine MWST-Nummer (CHE-xxx.xxx.xxx MWST)
Musterrechnung Ausland (Dienstleistung)
INVOICE
No. RE-2026-088
Muster Design AG
Bahnhofstrasse 10, 8001 Zürich, Switzerland
Bill To
Acme GmbH
Münchner Str. 45, 80331 München, Germany
Details
Date: 01.03.2026
Due: 31.03.2026
Currency: EUR
| Website development (5 pages) | EUR 2'800.00 |
| VAT (Art. 8 MWSTG – not applicable) | EUR 0.00 |
| Total | EUR 2'800.00 |
Payment: IBAN CH56 0483 5012 3456 7800 9 · SWIFT: ZKBKCHZZ80A
VAT not applicable – services taxable at place of recipient (Art. 8 Swiss VAT Act)
Häufige Fehler bei Auslandsrechnungen
- Schweizer MWST ausweisen auf Auslandsdienstleistungen – nicht korrekt nach Empfängerortsprinzip
- Fehlender MWST-Vermerk (kein Hinweis, warum keine MWST ausgewiesen wird)
- QR-Einzahlungsschein statt IBAN+SWIFT für ausländische Kunden
- Falsche Währungsangabe oder fehlende Währung
- Leistungsbeschreibung nur auf Deutsch – für ausländische Kunden oft Englisch oder Landessprache nötig
Häufige Fragen
Muss ich auf einer Auslandsrechnung MWST ausweisen?
Nein. Dienstleistungen ans Ausland unterliegen dem Empfängerortsprinzip (Art. 8 MWSTG): keine Schweizer MWST. Füge einen entsprechenden Hinweis auf der Rechnung ein.
In welcher Währung fakturiere ich ans Ausland?
Frei wählbar: EUR, USD, GBP oder eine andere vereinbarte Währung. Die MWST-Abrechnung mit dem ESTV erfolgt immer in CHF.
Brauche ich eine QR-Rechnung für Auslandskunden?
Nein. Für Auslandskunden gibst du IBAN und SWIFT/BIC an. Der QR-Einzahlungsschein ist nur für Schweizer Bankzahlungen gedacht.
Was schreibe ich auf die Rechnung statt MWST?
Empfohlener Vermerk: «Keine Schweizer MWST – Empfängerortsprinzip Art. 8 MWSTG» oder auf Englisch: «VAT not applicable – Art. 8 Swiss VAT Act».
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